Consultar el cálculo del Impuesto al Valor Agregado (IVA) base flujo te permite entender cómo se determina el impuesto a partir de los cobros y pagos efectivamente realizados. Este proceso es útil para validar tus cifras, dar seguimiento a tus obligaciones fiscales y tener mayor claridad sobre el origen de los importes calculados. Realízalo cuando necesites revisar el detalle del IVA y asegurar un control adecuado de tu información.
1. Para consultar el cálculo del IVA base flujo, en el menú lateral izquierdo, haz clic en Fiscal, selecciona Impuestos y elige IVA base flujo.
2. El sistema sincroniza automáticamente todos los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) descargados del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y realiza la determinación del impuesto utilizando el mismo método que el SAT.
- IVA trasladado efectivamente cobrado: suma del IVA de:
- Facturas tipo ingreso con método de pago PUE (facturas de contado del mes), más
- Facturas emitidas con método de pago PPD (facturas a crédito incluidas en un complemento de pago).
- IVA acreditable efectivamente pagado: suma del IVA de:
- Facturas tipo ingreso con método de pago PUE (facturas de contado del mes con forma de pago bancarizada), más
- Facturas recibidas con método de pago PPD (complemento de pago con forma de pago bancarizada).
3. Ten en cuenta que:
- Se excluyen del cálculo todos los CFDI de ingreso, egreso o pago con el uso de CFDI = S01 Sin efectos fiscales.
- También se excluyen los CFDI de egreso con forma de pago no bancarizada.
- Para el cálculo del IVA acreditable, el sistema:
- Resta las retenciones de IVA de facturas pagadas en el mes.
- Suma las retenciones de IVA de facturas pagadas en el mes anterior.
4. Pueden existir diferencias entre el cálculo realizado por el SAT y el IVA enterado debido a:
- CFDI de pago pendientes de emitir o recibir.
- CFDI de pago relacionados con facturas de contado (método de pago PUE).
De esta forma, aseguras que el cálculo de tu IVA sea correcto y coincida con la información fiscal registrada.