Consultar ejemplos de uso del atributo Objeto de impuesto desde la versión web te ayuda a identificar la clave que corresponde al emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en ADM. Utiliza esta información cuando necesites determinar el tratamiento fiscal de un producto o servicio y registrar cada concepto de acuerdo con la operación realizada.
A continuación, revisa algunos ejemplos que te ayudarán a identificar qué clave de Objeto de impuesto corresponde de acuerdo con el tratamiento fiscal de la operación.
1. Identifica la clave 01 – No objeto de impuesto
Selecciona esta clave cuando la operación no sea objeto del impuesto conforme a las disposiciones aplicables. Algunos ejemplos pueden presentarse en determinadas operaciones realizadas fuera del territorio nacional.
La siguiente imagen muestra una factura en la que se utiliza la clave 01 – No objeto de impuesto.
Consulta la representación impresa.
2. Aplica la clave 02 – Sí objeto de impuesto
Utiliza esta opción cuando la operación esté sujeta al impuesto y corresponda realizar su desglose. De acuerdo con el artículo 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), puede corresponder a actividades como:
- Enajenación de bienes.
- Prestación de servicios independientes.
- Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.
- Importación de bienes o servicios.
A continuación, se muestra una factura con la clave 02 – Sí objeto de impuesto, en la que se realiza el desglose correspondiente.
Consulta la representación impresa.
3. Selecciona la clave 03 – Sí objeto de impuesto y no obligado al desglose
Elige esta clave cuando la operación sí sea objeto de impuesto, pero no exista obligación de mostrarlo de forma separada en el comprobante.
La siguiente imagen muestra el uso de la clave 03 – Sí objeto de impuesto y no obligado al desglose.
Consulta la representación impresa.
4. Revisa la clave 04 – Sí objeto de impuesto y no causa impuesto
Esta clave se utiliza cuando la operación sí es objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), pero por su tratamiento fiscal no causa el impuesto. El SAT señala como ejemplo determinados intereses reales previstos en la Ley del IVA.
Nota: en ADM, el campo Objeto de impuesto muestra las claves 01, 02, 03 y 04. Selecciona la que corresponda de acuerdo con las características fiscales de la operación.
¡Perfecto! Consultar ejemplos de uso de Objeto de impuesto desde la versión web te ayuda a distinguir las principales claves y seleccionar en ADM la que corresponda a cada operación.